As opções de ações afetam os benefícios da seguridade social

O mercado acionário pode afetar seus benefícios de seguridade social?

Os altos e baixos (principalmente baixos) do mercado de ações estão na mente de todos desde 2016. Ah, mas você está recebendo muito do seu dinheiro da Previdência Social para não ter que se preocupar: seus benefícios estão seguros desde o início passeio de montanha-russa do mercado. Ou são eles? O mercado de ações pode afetar seus cheques da Previdência Social?

Como funciona.

Primeiro, alguns princípios básicos. Seus benefícios são pagos com as reservas do Fundo Fiduciário da Previdência Social. O dinheiro no fundo fiduciário (que na verdade consiste de dois fundos: o Fundo Fiduciário de Seguro de Velhice e Sobreviventes e o Fundo Fiduciário de Seguro de Invalidez) vem de impostos cobrados de trabalhadores e empregadores (você se lembra daquela categoria marcada com "deduções FICA"). pagar stub); as pessoas que trabalham por conta própria contribuem também, sob a forma do imposto sobre o trabalho independente. Portanto, seus benefícios estão sendo financiados por contribuições dos funcionários, juntamente com as receitas de investimentos geradas nessas contribuições e impostos federais.

Agora, sobre esses ganhos de investimento. O Fundo Fiduciário da Seguridade Social não tem conexão direta com o mercado de ações. Diariamente, os fundos remanescentes após o pagamento de todos os benefícios são investidos em títulos do governo de emissão especial. Eles são semelhantes aos títulos do Tesouro dos EUA, exceto que eles não negociam publicamente. Esses títulos remunerados são uma forma de IOU, a ser paga a partir de futuras receitas fiscais do FICA.

Cenários Orientados a Ações.

Seus benefícios individuais da Previdência Social são determinados da mesma maneira que um plano de pensão de benefício definido funciona. A quantia que você recebe é baseada, em parte, em quanto tempo você trabalhou e quanto você ganhou durante sua vida útil (a fórmula completa aparece aqui). Nenhum dos cálculos que determinam seus benefícios tem algo a ver com o mercado de ações, o mercado de títulos ou a taxa básica de juros. (Para mais informações sobre os fundamentos, veja 10 Questões de Previdência Social que todos pedem.)

No entanto, existe uma maneira que o mercado de ações pode afetar seus benefícios da Previdência Social. Isso aconteceria se você optasse por começar a usá-las antes da idade de aposentadoria completa (atualmente, 66 para a maioria das pessoas) e, ao mesmo tempo, exercesse opções de ações não qualificadas (NSOs). O lucro gerado pelo exercício dessas opções é considerado trabalho ou renda auferida. Se o rendimento total do trabalho para o ano, incluindo o lucro da venda de NSOs, for superior a US $ 15.720 (em 2016), seus benefícios serão reduzidos em US $ 1 para cada US $ 2 acima do limite.

Isso só se aplica a NSOs, no entanto. O lucro de opções de ações exercidas compradas no mercado aberto ou de opções de ações de incentivo (ISOs) concedidas pelo empregador são consideradas ganhos de capital, e não remuneração auferida. Como tal, eles não afetam seus benefícios - desde que você tenha realizado essas opções por pelo menos um ano.

Consequências Fiscais.

Quando atingir a idade de aposentadoria completa, nenhum montante de renda, independentemente da origem, terá efeito sobre o valor dos seus benefícios da Previdência Social. No entanto, se em qualquer idade o seu rendimento reportável total (incluindo pagamentos de juros, dividendos, opções de ações, ganhos de capital e quaisquer outros itens relacionados a investimentos) exceder um determinado valor, uma parte dos seus benefícios da Previdência também poderá ser considerada tributável. Então, ironicamente, um ótimo ano para o mercado e sua carteira poderiam efetivamente reduzir seus benefícios - impondo impostos sobre eles. (Mesmo assim, existem maneiras de evitar a armadilha do imposto de seguridade social.)

As regras para determinar se os seus benefícios da Previdência Social são tributáveis ​​são explicadas aqui. Em geral, você não deve ter que pagar imposto de renda federal em mais de 85% de seus benefícios da Previdência Social. Com toda a probabilidade, a porcentagem seria menor.

Outros fatores, incluindo a idade em que você começa a receber benefícios, seu histórico de trabalho e qualquer renda adicional que você recebe ao obter benefícios, podem afetar direta ou indiretamente sua linha inferior da Previdência Social. Se você receber uma pensão do governo, isso poderá resultar em uma redução de seus benefícios por meio do GPO (Government Pension Offset, Compensação de Aposentadoria do Governo) ou do WEP (Provisão de Eliminação de Ventosa).

Uma proposta modesta.

Então, basicamente, a exposição da Seguridade Social (e a sua, como beneficiária) ao mercado de ações é bastante limitada. Ironicamente, isso pode mudar em breve.

A conhecida e bem divulgada crise de financiamento que envolve o Fundo Fiduciário da Seguridade Social - o medo de que a Seguridade Social vá à falência, especialmente quando a maior parte da enorme geração Baby Boomer se aposenta e começa a colecionar (veja Americans are Living Longer, Social Segurança não está alcançando) - gerou muita discussão sobre como encontrar melhores maneiras de financiar o programa. Uma sugestão envolve investir todo ou parte do Fundo Fiduciário da Previdência Social nos mercados de ações. Outro argumento é o de permitir que os trabalhadores individuais invistam a totalidade ou parte de suas contribuições do FICA nos instrumentos de sua escolha (tanto quanto eles podem direcionar suas contribuições do 401 (k) para fundos mútuos agora).

Enquanto alguns observadores insistem que é hora de a Seguridade Social investir no mercado - ou permitir que os funcionários o façam - e aproveitar as taxas mais altas de retorno que seriam possíveis, outros alertam que o envolvimento no mercado de ações não faria diferença e poderia, de facto, inserir um elemento de perigo no caso de o mercado entrar em colapso ou entrar num prolongado período de tolerância. Presumivelmente, o fundo fiduciário seria um investidor conservador, optando pelas ações blue-chip mais seguras, mas algum grau de risco sempre existe ao se investir em ações.

The Bottom Line.

Se você está preocupado que as quedas do mercado de ações podem afetar seus benefícios do Seguro Social, a resposta curta é não. Na maioria das vezes, é justo dizer que o desempenho do mercado de ações não tem impacto direto em seus benefícios do Seguro Social. Em certas situações limitadas, ganhos consideráveis ​​de investimento do mercado podem diminuir seus benefícios ou fazer com que eles se tornem tributáveis.

Se o Fundo Fiduciário da Seguridade Social começar a investir no mercado de ações, ou permitir que os trabalhadores o façam com suas contribuições, não haveria dúvidas de que os resultados de mercado - bons ou ruins - teriam um efeito direto sobre os benefícios da Previdência Social. Embora não existam planos definidos para que isso aconteça, ele pode servir como um lembrete (como se você precisasse) de que você deveria ter suas próprias contas pessoais de aposentadoria também, e não depender apenas de um ninho de governo.

O meu exercício de opções de ações ou o direito limitado de ações / RSU afetam o limite de rendimentos anuais da Previdência Social e reduzem meus benefícios?

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Pergunte a um consultor.

Assessor responde.

Chris Winn.

Ótima pergunta! Você provavelmente exerceu suas opções de ações antes de sua idade de aposentadoria completa (66 a 67 anos, dependendo de quando nasceu) e seu empregador informou à administração da previdência social. Suas opções são geralmente consideradas renda quando exercidas, portanto, eles reduziram seu benefício porque você parece fazer muita renda.

Você deve entrar em contato com seu empregador e ver como eles codificaram o exercício de opções de ações da NQ e, em seguida, pedir ajuda ao seu CPA. De acordo com o IRS Publication 957, o seu estoque NQ.

Joseph Alfonso.

Assumindo que não há renda auferida no mesmo ano, você NÃO deve ter nenhum benefício retido devido ao exercício das opções de ações. Isso não é ganho de renda e não conta contra o teste de ganhos anuais em vigor antes de sua idade de aposentadoria completa. Apenas a renda do emprego é contada para o teste de ganhos.

Este é um trecho da publicação da SSA que trata disso:

Para os limites de rendimentos, não contabilizamos receitas como outros benefícios do governo,

ganhos de investimento, juros, pensões, anuidades e capital.

Craig Smalley.

Opções de ações são tratadas como salários W-2. Você só pode ganhar US $ 14.500 em um ano antes de perder os benefícios do Seguro Social.

Craig W. Smalley, E. A.

Admitido para praticar antes do Internal Revenue Service.

Consultor de contato.

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As receitas de investimento afetarão meus benefícios de seguridade social?

Os ganhos com investimentos não afetam diretamente o tamanho dos seus benefícios de aposentadoria da Previdência Social. A Administração da Previdência Social não reduziu seu valor de benefício por conta dos lucros do investimento. No entanto, a receita de investimento pode afetar indiretamente os benefícios de aposentadoria, fazendo com que uma parte fique sujeita a imposto de renda.

Renda não auferida.

O SSA aplica limites à renda auferida quando você escolhe começar os benefícios do Seguro Social antecipadamente. Exceder o limite reduz seus benefícios. A renda não obtida não conta para o limite de renda. Todo rendimento de investimento não é obtido. Exemplos de receitas de investimentos incluem: Ganhos de capital provenientes da venda de ativos Pagamentos de dividendos Lucros de opções de ações Juros de títulos ou contas de poupança Alguns outros tipos de renda não auferida são anuidades, pensões e benefícios pagos por programas governamentais além da Previdência Social. Estes também não diminuem seus pagamentos mensais.

Renda ganhada.

O rendimento ganho é o dinheiro que você ganha ao trabalhar em um emprego ou ao trabalho autônomo. Se você começar a coletar o Seguro Social antecipadamente, seus benefícios serão reduzidos se você tiver renda demais. Por exemplo, em 2015, seus benefícios foram reduzidos em $ 1 para cada $ 2 de receita auferida acima de $ 15.720. Quando atingir a idade de aposentadoria completa, essa regra não se aplica mais e os ganhos do trabalho, como a receita não auferida, não reduzem o cheque da Previdência Social. A idade de aposentadoria completa varia de 65 a 67 anos, dependendo da sua data de nascimento.

Impostos e Benefícios.

Embora o SSA não leve em conta retornos de investimentos e outras rendas a apropriar, o Internal Revenue Service faz isso. Isso é importante porque a receita de investimento aumenta a receita bruta. Demasiada receita bruta faz com que alguns dos seus benefícios de aposentadoria se tornem tributáveis. O rendimento bruto inclui o rendimento do trabalho e do trabalho por conta própria, bem como os rendimentos de investimento, outros rendimentos não obtidos e juros isentos de impostos. Alguns montantes, como ganhos de capital não realizados e distribuições qualificadas de um IRA de Roth, não são adicionados ao seu rendimento bruto.

Um teste para a tributação de benefícios.

O IRS fornece um teste simples para ver se as receitas de investimento e outros montantes que compõem a renda bruta podem afetar seus benefícios de aposentadoria da Previdência Social. Divida seus benefícios anuais pela metade e adicione o resultado a outra renda bruta. Se você for casado e apresentar um retorno conjunto, parte do seu Seguro Social poderá ser tributável se o total for $ 32.000. O limite é de US $ 25.000,00 se você for solteiro, chefe de família, viúvo ou viúvo qualificado ou quando for casado e apresentar um retorno separado, mas não morar com seu cônjuge. Se você é casado, arquiva separadamente e mora com seu cônjuge em qualquer parte do ano, o limite é zero.

A renda do exercício das opções de ações afeta os benefícios da seguridade social?

Mais artigos.

As opções podem ser doações do seu empregador ou contratos que você comprou no mercado. Se você estiver recebendo benefícios da Previdência Social ao exercer as opções de compra ou venda de ações, isso poderá afetar seus benefícios. As regras relevantes são definidas pela Administração da Previdência Social e pela Receita Federal. O impacto sobre seus benefícios, se houver, depende da sua idade, renda e do tipo de opções que você exerce.

Regras de Segurança Social.

A renda pode afetar o valor do seu Seguro Social quando você escolhe começar os benefícios antes de atingir a idade de aposentadoria completa, que era 66 anos a partir de 2013. Você pode começar os benefícios logo no mês que você completa 62 anos. é uma compensação pelo trabalho. As receitas de outras fontes, como investimentos, juros ou pensões, não afetam seu valor de benefício. Quando atingir a idade de aposentadoria completa, a renda não afeta o tamanho do seu cheque de benefício, independentemente de sua origem.

Opções Lucros como Ganhos de Capital.

Quando você exerce opções de ações que você comprou no mercado, qualquer lucro que você fizer é considerado ganho de capital. Como tal, esses lucros não são considerados como compensação pelo trabalho e, portanto, não afetam o valor de seus benefícios da Previdência Social. Os lucros que você recebe de opções de ações de incentivo concedidas pelo empregador também são considerados ganhos de capital, desde que o exercício ocorra pelo menos um ano após a concessão das opções e você detenha as ações por mais um ano.

Opções não qualificadas.

O exercício de um segundo tipo de opções, opções de ações de funcionários não qualificadas, pode afetar o valor dos benefícios do Seguro Social que você recebe antes de atingir a idade de aposentadoria completa. A diferença entre o preço de exercício que você paga pela ação e o preço de mercado das ações no dia do exercício é considerada como remuneração e está incluída nos seus ganhos no formulário W-2. Consequentemente, a Administração da Previdência Social conta isso como renda do trabalho. A partir de 2013, se você estiver recebendo benefícios de aposentadoria antes de sua idade de aposentadoria completa e sua renda de trabalho exceder um limite de $ 15.120 no ano civil, seus benefícios serão reduzidos em $ 1 para cada $ 2 acima do limite.

Benefícios tributáveis.

O IRS não considera os benefícios do Seguro Social tributáveis, desde que sua renda não exceda certos limites. O exercício das opções de ações pode afetar seus benefícios, tornando-os tributáveis ​​se os lucros do exercício aumentarem sua renda acima desses limites. Para ver se esse é o caso, adicione 50% do seu valor anual de benefício à sua renda bruta ajustada, incluindo a renda das opções. Se você registrar como único e o total exceder US $ 25.000, alguns dos seus benefícios serão tributáveis. Se você é casado e registra um retorno conjunto, o limite é de US $ 32.000.

Referências (6)

Sobre o autor.

Com sede em Atlanta, Geórgia, W D Adkins escreve profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. Adkins possui mestrado em história e sociologia pela Georgia State University. Ele se tornou um membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009.