Imposto cambial na austrália

Noções básicas de tributação de Forex.

Para os comerciantes forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores só querem "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. Embora o forex possa ser um campo confuso para dominar, o preenchimento de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser uma reminiscência do Velho Oeste. Aqui está um resumo do que você deve saber - mesmo antes de sua primeira negociação.

Para investidores de opções e futuros.

As opções de Forex e / ou futuros são agrupadas nos chamados contratos de seção 1256 do IRC. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma menor consideração fiscal de 60/40. Isso significa que 60% dos ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital de longo prazo e os 40% restantes como curto prazo.

Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:

Muitos negociadores de futuros / opções forex fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60% podem ser contabilizados como ganhos / perdas de capital a longo prazo.

Ao negociar ações com menos de um ano, os investidores são tributados à mesma taxa que sua renda ordinária. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23% (calculada como 60% de longo prazo x 15% de taxa máxima + 40% de taxa de curto prazo x taxa máxima de imposto de renda).

Para os investidores de balcão (OTC).

A maioria dos comerciantes spot é tributada de acordo com os contratos da seção 988 do IRC. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-as abertas a perdas e ganhos ordinários, conforme reportado ao IRS. Se você negociar forex spot, você provavelmente será automaticamente agrupado nesta categoria.

O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a sua negociação de fim de ano, ser categorizado como "988 trader" serve como um grande benefício. Como no contrato 1.256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros US $ 3.000.

Qual contrato escolher.

Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que, enquanto as opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você como investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. Você tem que decidir antes de 1º de janeiro do ano comercial.

Os contratos de IRC 988 são mais simples do que os contratos de IRC 1256, em que a alíquota do imposto permanece constante tanto para ganhos como para perdas - uma situação ideal para perdas. Notavelmente, 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais economia para um trader com ganhos líquidos - 12% a mais. A diferença mais significativa entre os dois é a dos ganhos e perdas antecipados.

Na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos, se você é um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O principal fator é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar, você não poderá mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.

A maioria dos traders irá antecipar ganhos líquidos (por que mais o comércio?) Então eles vão querer eleger para fora de seu status 988 e para 1256 status. Para desativar um status 988, você precisa fazer uma anotação interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Essa complicação se intensifica se você negociar ações, assim como moedas. As transações de patrimônio são taxadas de maneira diferente e você pode não conseguir eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.

Mantendo o controle: seu registro de desempenho.

Em vez de confiar nas suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e fácil de acompanhar os lucros / perdas é através do seu histórico de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros:

Subtraia seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquidos) Subtraia os cashdeposits (para suas contas) e adicione saques (de suas contas) Subtraia a receita de juros e adicione os juros pagos Adicione outras despesas de negociação.

A fórmula de registro de desempenho fornecerá uma representação mais precisa da sua relação de lucros / perdas e tornará a apresentação de final de ano mais fácil para você e seu contador.

Coisas para lembrar.

Quando se trata de tributação de forex, há algumas coisas que você deve ter em mente, incluindo:

Prazos para apresentação: Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo trader, você pode tomar essa decisão antes da primeira negociação - seja em 1º de janeiro ou em 31 de dezembro. Também é importante notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: Manter bons registros (e backups) pode economizar seu tempo quando a temporada de impostos se aproximar. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: Alguns comerciantes tentam "vencer o sistema" e ganham um forex em tempo integral ou parcial, sem pagar impostos. Como a negociação no mercado de balcão não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns traders acham que podem se safar. Não só isso é antiético, mas o IRS vai recuperar-se, eventualmente, e evasão fiscal irá superar quaisquer impostos que você deve.

The Bottom Line.

Negociação forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um comerciante sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Se você está pensando em fazer forex um caminho de carreira ou está interessado em simplesmente ver como sua estratégia se desenvolve, tendo o tempo para arquivar corretamente você pode economizar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.

Mais de cem comerciantes australianos de divisas lutam para evitar milhões de perdas.

Os traders de câmbio do varejo australiano perderam milhões devido à repentina valorização do franco suíço no mês passado.

ABC News Online: Fornecido.

Aqui na Austrália - e ao redor do mundo - as empresas de câmbio estão vendendo o sonho de riquezas instantâneas. É um comércio em expansão que dobrou de tamanho desde 2007 e agora está movimentando US $ 380 milhões por dia.

Mas para centenas de comerciantes de forex de varejo de 51.000 mamãe e papai da Austrália, esse sonho se transformou em um pesadelo.

O ABC pode revelar que mais de 100 traders de varejo de câmbio na Austrália - geralmente pequenos investidores que se envolvem no mercado forex em seu tempo livre - sofreram grandes perdas em suas contas de negociação.

Várias estão na casa das centenas de milhares de dólares e, em pelo menos dois casos, essas perdas subiram acima de US $ 1 milhão.

Agora, alguns deles estão sendo perseguidos por seus corretores de câmbio para pagar essas perdas.

Turbulência do franco suíço.

Em 15 de janeiro, o Banco Nacional da Suíça enviou os mercados de câmbio a uma rodada quando, inesperadamente, retirou o limite de sua taxa de câmbio.

A tampa estava no lugar para parar o franco suíço apreciando muito. O franco era visto como um refúgio seguro, e uma moeda sobrevalorizada tornaria a economia doméstica pouco competitiva e prejudicaria o crescimento econômico.

Quando o limite foi inesperadamente removido, o franco valorizou-se em 30% num instante em relação ao euro, e os operadores de moeda estrangeira que detinham o franco fizeram ganhos extraordinários.

Mas aqueles do outro lado da transação foram deixados lutando para cobrir suas perdas e, no caso de algumas das maiores empresas de comércio exterior do mundo, expostas a centenas de milhões de dólares em perdas.

Os comerciantes australianos perdem milhões.

"Se eu pagasse pelo saldo negativo, isso significaria a perda potencial da minha casa, possível desmembramento da minha família", disse um cliente da FXCM, um operador de moeda estrangeira que pediu razões legais para que sua identidade não fosse revelada. .

"Custou uma tremenda pressão emocional para mim e para minha esposa, e estamos extremamente preocupados com o futuro de nossos filhos."

Diversos clientes da corretora de divisas norte-americana, Foreign Exchange Capital Markets (FXCM), a maior corretora varejista de forex do mundo, reportaram seus casos à Comissão de Valores Mobiliários e Investimentos da Austrália (ASIC) e ao Financial Ombudsman Service.

A ABC entende que clientes de pelo menos duas outras empresas - IG Markets e Admiral Markets - também estão em disputa com seus corretores.

Os clientes da FXCM aceitam que eles estavam propensos a perder o capital que haviam contribuído para suas contas de câmbio.

No entanto, eles argumentam que a FXCM tinha uma política amplamente divulgada de "nenhum saldo negativo (ou de débito)", e seu gerenciamento de risco deficiente levou a perdas em espiral fora de controle.

"Esta política é muito clara e direta, que a FXCM garante que nenhuma dívida é devida à FXCM se qualquer saldo negativo ocorrer", disse o cliente da FXCM.

"Esta é uma das razões mais importantes para mim e para todas as outras vítimas escolherem a FXCM como nossa corretora monetária."

A política da FXCM de saldos sem débito em FX e CFDs.

É política da FXCM creditar contas de negociação de varejo a um saldo zero quando os saldos de débito ocorrem como resultado da negociação. Uma das maiores preocupações dos comerciantes sobre a alavancagem é que uma perda considerável pode resultar em dinheiro para o corretor. Na FXCM, seu risco máximo de perda é limitado pelo valor em sua conta. Todas as contas são rastreadas pelo nosso recurso "Margin Watcher". Com o recurso Margin Watcher, se o patrimônio da conta cair abaixo das exigências de margem, a FXCM Trading Station acionará uma ordem para fechar todas as posições abertas.

Apesar das garantias da FXCM, o cliente disse à ABC que recebeu um e-mail da FXCM em janeiro exigindo que ele pagasse um saldo negativo de várias centenas de milhares de dólares.

Os clientes australianos prejudicados da FXCM argumentam que outros corretores navegaram no choque do franco suíço em muito melhor forma do que a FXCM porque eles tinham melhores práticas de gerenciamento de risco, e as contas de seus clientes foram fechadas rapidamente antes que as perdas saíssem do controle.

"Sim, é claro que temos que nos responsabilizar, mas apenas na quantidade de dinheiro que investimos", acrescentou o cliente.

Perigos de alavancagem expostos.

Como as moedas tendem a se mover em pequenos incrementos, os operadores de câmbio usam alavancagem ou empréstimo para acentuar seus lucros. No entanto, com alavancagem, surge o risco de maiores perdas quando as moedas se movem contra o negociante.

Um operador que contribui com US $ 10 mil do seu próprio dinheiro e usa um índice de alavancagem de 200: 1, pode assumir uma posição de US $ 2 milhões em uma moeda. Os outros US $ 1.990.000 são emprestados do corretor de câmbio.

Se a moeda cair 1%, o comerciante perdeu US $ 20.000 - os US $ 10.000 que eles contribuíram, mais US $ 10.000 de dinheiro emprestado, colocando-os em um saldo negativo com o corretor.

No entanto, em um caso extremo como o franco suíço, um movimento de 30% colocaria $ 600.000 em atraso em um instante.

A FXCM confirmou que 115 dos seus 16.000 clientes australianos tiveram um saldo negativo como resultado do evento do franco suíço.

A empresa informou que notificou 10 clientes que seus saldos negativos precisam ser pagos. Esses clientes têm US $ 1 milhão em ativos líquidos, ou depositaram mais de US $ 250.000 em suas contas durante a vida útil de sua conta e têm pelo menos dois anos de experiência em negociação.

A FXCM disse que os saldos negativos dos outros 105 clientes foram perdoados.

Em comunicado à ABC, o diretor-presidente da FXCM, Drew Niv, disse que a posição contratual com os clientes é clara.

"Várias disposições ... deixam bem claro que a FXCM Australia tem o direito legal e contratual de recuperar integralmente os saldos negativos de seus clientes australianos e que os clientes australianos estavam ou deveriam estar cientes de tal responsabilidade", diz o comunicado.

A empresa argumenta que as ações do Banco Nacional da Suíça em 15 de janeiro foram um evento de "força maior", que inclui ações do governo que impedem um mercado ordenado ou eventos excepcionais do mercado.

Regulamentos australianos sob fogo.

Na esteira da crise financeira global, os Estados Unidos colocaram um freio de mão na indústria de varejo de câmbio, limitando-o a um índice máximo de alavancagem de 50: 1.

No entanto, na Austrália, corretores de moeda estrangeira estão oferecendo índices de alavancagem de até 500: 1.

O Professor Associado Mark Crosby, da Melbourne Business School, disse à ABC no mês passado que não havia lugar para plataformas de negociação alavancadas de varejo na Austrália.

"Eu acho que eles não deveriam estar disponíveis para os investidores de varejo, e eu certamente não acho que eles deveriam ser promovidos a investidores de varejo", disse ele.

A Comissão Australiana de Valores Mobiliários e Investimentos diz que a questão de maiores controles é uma para o governo, mas alertou repetidamente os consumidores de que alavancar o comércio de divisas é um produto arriscado.

No entanto, as vítimas do colapso do franco suíço argumentam que o ASIC deveria ter policiado a indústria mais profundamente.

"Eu senti que a ASIC, atuando como reguladora australiana para essas instituições financeiras, deveria assumir responsabilidade parcial pela atual bagunça", disse um cliente da FXCM à ABC.

"Precisamos que o ASIC forneça um ambiente seguro e confortável para qualquer produto financeiro alavancado para as pessoas comercializarem. Porque desta vez aconteceu no espaço monetário, mas quem sabe qual é a próxima bomba de tempo?"

Forex e impostos?

Recomende-me um imposto & amp; prestador de serviços de contabilidade que entende de negociação forex.

SMSF Taxation / Limited Balance Eleição para Contas Forex.

Onde coloco minha perda de Forex no eTax?

Pagando imposto sobre os lucros do Forex.

Situação tributária para o cidadão não residente que financia conta Forex.

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Como relatar lucros FOREX & amp; Perdas.

Relatar os lucros e perdas do FOREX depende de se é um negócio de balcão ou um contrato futuro de moeda.

Imagens Digital Vision./Photodisc/Getty.

Mais artigos.

Os investidores podem negociar as alterações no valor da moeda estrangeira através de uma conta FOREX. Ganhos e perdas entre as moedas são rastreados usando um valor especial chamado “pip”. FOREX pode ser negociado através de negociações de curto prazo ou contratos de longo prazo, e o Internal Revenue Service oferece duas maneiras de reivindicar ganhos e perdas FOREX para tratamento fiscal .

FOREX e Pips.

Na negociação FOREX, a moeda é negociada em pares. As moedas comumente negociadas incluem o euro, a libra esterlina, o iene japonês e os dólares americanos, canadenses e australianos. As negociações FOREX podem ser feitas através de uma negociação “spot” de curto prazo ou através de contratos futuros de longo prazo. Um “pip” representa o ponto de interesse de preço e representa a alteração na taxa de câmbio entre o par de moedas. Um pip é geralmente igual a 0.0001 porcentagem, mas pode mudar dependendo da moeda.

Encontrando Lucros de Pips.

O valor do pip em uma negociação FOREX depende do tamanho da negociação, do par de moedas que está sendo negociado e da taxa de câmbio. Tomemos por exemplo um comércio FOREX de US $ 100.000 de dólares dos EUA (USD) e canadense (CAD) que fechou em 20 pips com uma taxa de câmbio de 1,06 USD / CAN. Para encontrar o lucro, primeiro encontre o total de pip CAD multiplicando 0.0001 por $ 100.000, produzindo 10 pips CAD. Os CAD pips são divididos pela taxa de câmbio para dar o pip do USD, que neste caso seria 9,43 USD pips. Esse número é então multiplicado pelo ganho de pip total de 20, o que neste caso produziria um lucro de US $ 188,60 para esse comércio de FOREX.

Impor taxas de comércio de FOREX.

Por padrão, os traders FOREX de varejo se enquadram na Seção 988, que abrange contratos de câmbio de curto prazo, como operações spot FOREX. Seção 988 impostos ganhos e perdas FOREX como renda ordinária, que é uma taxa superior ao imposto sobre ganhos de capital para a maioria dos assalariados. Uma vantagem do tratamento da Seção 988 é que qualquer quantia de renda ordinária pode ser deduzida como uma perda, onde somente $ 3.000 em perdas de ganhos de capital podem ser deduzidos. Os ganhos ou perdas da Seção 988 são relatados no Formulário 6781.

Imposto de Comércio de Futuros FOREX.

Um investidor pode optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, que é principalmente para contratos futuros e permitirá que os investidores reivindiquem algumas deduções de ganhos de capital sobre lucros ou perdas. Os ganhos em investimentos mantidos por menos de um ano são considerados como renda ordinária, enquanto os ganhos em mais de um ano são tributados a uma taxa menor de 15% em 2013. A seção 1256 aplica uma taxa de 60/40 sobre os lucros do FOREX, com 60 por cento sendo tributados como ganhos de capital de longo prazo e 40 por cento tributados como renda ordinária de curto prazo. Para a maior faixa de renda em 2013, isso chega a uma taxa de imposto de cerca de 28%, de acordo com o site do Green Trader Tax. Ganhos e perdas de capital são reportados nos formulários IRS 6781 e no Anexo D.

Referências (4)

Créditos fotográficos.

Imagens Digital Vision./Photodisc/Getty.

Sobre o autor.

Terry Lane é jornalista e escritor desde 1997. Ele cobriu e trabalhou para membros do Congresso e ajudou legisladores e executivos a publicar artigos no “Wall Street Journal”, “National Journal” e “Politico. # 34; Ele é bacharel em jornalismo pela Universidade da Flórida.

Taxas atuais de imposto de renda australiano - residente e não residente.

A. Taxas de Imposto de Renda Pessoa Física.

As taxas de impostos que aparecem nas tabelas abaixo aplicam-se a pessoas que:

São residentes da Austrália para fins fiscais durante todo o ano financeiro, e não deixou a educação a tempo inteiro pela primeira vez durante o ano financeiro.

Observe que essas taxas de imposto não incluem o Medicare Levy ou Medicare Levy Surcharge, com o primeiro aumentando para uma taxa de 2% a partir de 1º de julho de 2014. Consulte também nosso Guia Australiano de Quick Tax Reckoning para uma estimativa do imposto pago em certos níveis rendimentos tributáveis.